درک جریان نقدی مثبت: 3 نوع جریان پول نقد

برای اداره یک تجارت ، غوطه ور شدن در یک فشار مداوم پول در حال تغییر دست است. در یک روز کاری معمولی ، پول از مشتریان به یک تجارت جریان می یابد ، که مقداری از این پول را به کارمندان و تأمین کنندگان می فرستد تا فعالیتهای عادی تجاری خود را حفظ کند. اگر می خواهید تجارت شما زنده بماند و شکوفا شود ، به جریان نقدی شرکت خود نیاز دارید تا از جریان نقدی آن فراتر رود. حسابداران این جریان نقدی مثبت را می نامند ، و این یک ویژگی مهم هر تجارت سودآور است.

جریان نقدی مثبت چیست؟

هنگامی که دارایی های نقدی یا نقدی که از فعالیت های عملیاتی خود حاصل می شود ، یک شرکت پول نقد مثبت دارد. در طی عملیات عادی تجاری ، یک شرکت ترکیبی از جریان نقدی را از فروش کالاها و خدمات و خروج های نقدی از حقوق ، اجاره و سایر هزینه های عملیاتی مشاهده می کند. اگر پول نقد کسب شده یک تجارت بیش از پول نقد خود باشد ، جریان نقدی مثبت دارد. به عبارت دیگر ، جریان نقدی مثبت به معنای ورود پول بیشتر از بیرون رفتن است که برای حفظ رشد طولانی مدت برای یک تجارت ضروری است.

بیانیه جریان نقدی چیست؟

بیانیه جریان نقدی سندی است که پرتره در زمان واقعی از سود ناخالص و هزینه های عملیاتی یک شرکت را نشان می دهد. هنگامی که جریان نقدی یک شرکت مثبت است ، وضعیت سلامت مالی را نشان می دهد. شرکت هایی که جریان نقدی مثبت دارند می توانند هزینه های روزانه خود را پرداخت کنند ، در تجهیزات جدید سرمایه گذاری کنند ، سود سهام را به سهامداران بپردازند و سرمایه گذاری های خارج از کشور را جذب کنند. از طرف دیگر ، هنگامی که صورت مالی جریان نقدی منفی را نشان می دهد ، نشان می دهد که این شرکت ممکن است پول کافی برای تأمین هزینه های روزانه تجارت خود نداشته باشد و خطرات ورشکستگی را در معرض خطر قرار دهد.

اما بیانیه جریان نقدی همه چیز نیست ، تمام سلامت مالی یک شرکت را پایان دهید ، زیرا این معاملات آینده را به خود اختصاص نمی دهد. صورتهای جریان نقدی فقط پولی را برای ورود و عزیمت یک شرکت در طی یک دوره خاص پوشش می دهد. معاملات آینده هنوز هم می تواند بر پیش بینی جریان نقدی شرکت و عملکرد مالی بلند مدت تأثیر بگذارد.

3 نوع جریان نقدی

1. جریان نقدی عملیاتی
2. سرمایه گذاری جریان نقدی
3. تأمین مالی جریان نقدی

جریان نقدی به روش های مختلف در صورتحساب درآمد ظاهر می شود. سه شکل رایج صاحبان مشاغل جریان نقدی با آنها سروکار می کنند ، جریان نقدی ، سرمایه گذاری جریان نقدی و تأمین اعتبار جریان نقدی است. در اینجا نحوه تفاوت آنها آورده شده است:

1. جریان نقدی عملیاتی

جریان نقدی عملیاتی یک شرکت پرتره ای از فعالیتهای عملیاتی روزانه خود را ارائه می دهد: یعنی درآمد حاصل از فروش و خروج از حقوق ، هزینه فروشندگان ، پرداخت اجاره نامه ، مالیات و پرداخت بهره. شرکتی که فروش آن بیش از هزینه های عملیاتی آن است ، جریان نقدی مثبت است.

2. سرمایه گذاری جریان نقدی

جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری (CFI) به پولی که مربوط به سرمایه گذاری های بلند مدت است اشاره دارد. هنگامی که یک شرکت سرمایه گذاری می کند ، مثلاً یک استارتاپ ، جریان پول نقد سرمایه گذاری آن منفی است (پول بیشتری نسبت به In). هنگامی که یک شرکت با فروش سهام استارتاپ خود سرمایه گذاری خود را از بین می برد ، جریان سرمایه گذاری سرمایه گذاری آن مثبت است.

3. تأمین مالی جریان نقدی

تأمین اعتبار جریان نقدی - یا جریان نقدی از فعالیتهای تأمین مالی (CFF) - به نقدی خالص مرتبط با فعالیتهای تأمین مالی که بسیاری از شرکت ها را تأمین می کنند ، باز می گردند. برخی از شرکت ها برای جمع آوری پول برای هزینه های عملیاتی ، سهام مالکیت را به سرمایه گذاران می فروشند. برخی از فعالیت های تأمین مالی ، مانند فروش اوراق بهادار برای تولید پول نقد ، و برخی دیگر پول را می فرستند ، مانند پرداخت سود سهام و خرید سهام از سرمایه گذاران. برای برخی از استارتاپ ها ، تأمین اعتبار جریان نقدی نقش مهمی را نسبت به جریان نقدی در مدیریت کلی جریان پول شرکت خواهد داشت.

جریان نقدی در مقابل سود

شرایط "جریان نقدی" و "سود" ممکن است مانند مترادف به نظر برسد ، اما آنها دو اصطلاح حسابداری متفاوت را توصیف می کنند. در اینجا نحوه تفاوت آنها آورده شده است:

جریان نقدی

جریان نقدی ، معادل نقدی خالص یا معادل نقدی را که در یک دوره معین وارد و خارج می شود ، توصیف می کند. جریان نقدی نشان دهنده انتقال پول است ، اما مبالغ مربوط به حساب های دریافتنی (پولی که توسط مشتریان خود به شرکت بدهکار است) و حساب های قابل پرداخت (پولی که این شرکت به فروشندگان و تأمین کنندگان خود بدهکار است) نیست.

به عنوان مثال ، یک استارتاپ رو به رشد ممکن است به طور معمول پول بیشتری را نسبت به آنچه ایجاد می کند خرج کند. در حالی که این مانده ها گاهی اوقات در دراز مدت آشتی می شوند ، این مانده های پرداخت نشده بر صورتهای جریان نقدی تأثیر نمی گذارد.

سود

از نظر حسابداری ، سود کل تراز است که هزینه های عملیاتی از درآمد عملیاتی کم می شود - یعنی تفاوت بین مبلغ به دست آمده و مبلغ هزینه شده. این یک مورد برتر در مورد سود و ضرر یک شرکت است. حسابداران سود را به سه دسته اصلی تقسیم می کنند:

• سود ناخالص. سود ناخالص کل هزینه کالاهای فروخته شده از درآمد شرکت است. هزینه کالاهای فروخته شده شامل نیروی کار و منابع است اما هزینه های ثابت بالاتری مانند پرداخت املاک و مستغلات و بهره را شامل نمی شود. این هزینه های ثابت بدون در نظر گرفتن تولید بدهکار است.
• سود عملیاتیسود عملیاتی درآمد شرکت قبل از بهره و مالیات (EBIT) است. این بدان معناست که شما فقط روی درآمد و هزینه های مربوط به فعالیتهای اصلی تجارت یک شرکت ، مانند نیروی کار ، منابع و املاک و مستغلات تمرکز می کنید. بدهی و مالیات های بلند مدت-که به طور مستقیم با فعالیت های تجاری روزانه گره خورده اند-به سود عملیاتی نیستند. به عبارت دیگر ، اگر یک شرکت از یک فعالیت غیر هسته ای درآمد کسب کند-به عنوان مثال ، اگر یک شرکت سرگرمی سود سهام خود را از یک سرمایه گذاری در یک استارتاپ اینترنتی دریافت کند-درآمد به سود عملیاتی خود نمی رسد.
• سود خالص. سود خالص یک شرکت برای درآمد و تمام هزینه های آن حساب می کند. این بدان معناست که تمام هزینه ها (به عنوان مثال ، حقوق ، منابع ، مالیات و بهره) از تمام درآمدها (چه جریان های اصلی و چه در درآمد کمکی) کم می شود.

نحوه محاسبه جریان نقدی

در اصل ، بیانیه جریان نقدی یک شرکت منعکس کننده این معادله ساده است:

پول نقد - هزینه = جریان نقدی

به عنوان مثال ، اگر یک شرکت در یک ماه معین 17،000 دلار و هزینه های آن 14. 500 دلار باشد ، جریان نقدی مثبت 2500 دلار دارد. یا اگر همین شرکت در یک ماه 17،000 دلار درآمد داشته باشد اما 23،000 دلار خرج می کند ، جریان نقدی منف ی-6000 دلار دارد.

صاحبان مشاغل و حسابداران همچنین برای محاسبه جریان نقدی آزاد ، جریان نقدی عملیاتی و پیش بینی جریان نقدی از معادلات جریان نقدی خاص تر استفاده می کنند. در اینجا نحوه انجام آن آورده شده است:

نحوه محاسبه جریان نقدی آزاد

جریان نقدی آزاد پولی است که یک شرکت از عملیات منظم خود منهای آنچه را که برای مخارج سرمایه خرج می کند ، تولید می کند. بنابراین ، معادله جریان نقدی آزاد:

مخارج سرمایه شامل هزینه های ملک ، کارخانه و تجهیزات (PP& E) است که سپس برای تقدیر و استهلاک تنظیم می شوند.

نحوه محاسبه جریان نقدی عملیاتی

جریان نقدی عملیاتی یک شرکت شامل درآمد و خروجی مربوط به فعالیت های روزانه است. فرمول جریان نقدی عملیاتی:

جریان نقدی عملیاتی = (درآمد عملیاتی + هزینه های غیر نقدی)-(مالیات + تغییر در سرمایه در گردش)

این فرمول با ترکیب درآمد قبل از بهره و مالیات (EBIT) با هزینه های مختلف غیر نقدی مانند استهلاک ، سهام صادر شده و مالیات معوق آغاز می شود. سپس تغییرات در سرمایه در گردش را کم می کند ، که این تفاوت بین دارایی های فعلی و بدهی های یک شرکت است.

نحوه محاسبه پیش بینی جریان نقدی

پیش بینی جریان نقدی فروش و هزینه های آینده یک تجارت را تخمین می زند. پیش بینی جریان نقدی با استفاده از این فرمول ایجاد کنید:

جریان های نقدی پیش بینی شده شامل مانده های پرداخت نشده در حساب های دریافتنی و پرداخت های آینده از سرمایه گذاری است. جریان های نقدی پیش بینی شده دارای مانده های قابل توجهی در حساب های قابل پرداخت و تعهدات مالی آینده مانند حقوق ، لوازم ، مالیات و بهره بدهی هستند.

سؤالات متداول جریان نقدی مثبت

چگونه جریان نقدی مثبت را تعیین می کنید؟

مهم نیست که چه نوع معادله جریان نقدی را اجرا می کنید ، فرمول اصلی یکسان است. با درآمدهای تجاری مانند پول از خرده فروشی و پرداخت سود سهام شروع کنید. از آنجا ، هزینه های تفریحی مانند حقوق ، هزینه کالاهای خام و پرداخت تجهیزات را کم کنید. اگر تعادل نتیجه شما مثبت باشد ، تجارت شما برای دوره مورد نظر جریان نقدی مثبت دارد.

مثال جریان نقدی مثبت چیست؟

شرکتی را تصور کنید که در یک چهارم 250،000 دلار درآمد داشته باشد و 228،000 دلار برای فعالیت هزینه کند. این شرکت برای آن سه ماهه 22000 دلار پول نقد مثبت خواهد داشت.

چه عواملی باعث جریان نقدی مثبت می شود؟

جریان نقدی مثبت در اثر ورود پول بیش از جریان برای همان دوره گزارشگری مالی ایجاد می شود. هنگامی که یک شرکت پول بیشتری را از آنچه خرج می کند ، می آورد ، جریان نقدی مثبت دارد.

چگونه جریان پول می تواند مثبت و منفی باشد؟

پول نقد شرکت می تواند از دو جهت جریان یابد. این می تواند از طریق درآمد فروش و درآمد سرمایه گذاری به شرکت وارد شود. همچنین می تواند از طریق حقوق ، هزینه فروشندگان ، پرداخت اجاره نامه ، مالیات و پرداخت بهره از شرکت خارج شود. هنگامی که جریان نقدی از جریان نقدی فراتر رود ، شرکت جریان نقدی مثبت دارد. هنگامی که جریان های نقدی از جریان نقدی فراتر رود ، شرکت جریان نقدی منفی دارد.