امور مالی اسلامی: اصول اولیه

مقاله اصطلاح حاضر به موضوع "امور مالی اسلامی" اختصاص یافته است. به منظور درک اهمیت آن ، در مرحله اول چالش های امروز برای ابزارهای مالی اسلامی ذکر شده است. در مرحله بعدی ، اصول مالی اسلامی تعریف شده و با سیستم مالی معمولی متمایز می شود ، زیرا این مقاله مبنایی را ایجاد می کند که این مقاله روی آن نوشته شده است.

فعالیت های مالی اسلامی با اصول قانون شریعت و کاربرد عملی آن از طریق توسعه اقتصاد اسلامی سازگار است. شریعت برای وام های پول ، پرداخت ثابت یا شناور یا پذیرش بهره یا هزینه خاص (معروف به RIBA یا ربا) را ممنوع می کند. سرمایه گذاری در مشاغل که کالاها یا خدمات را بر خلاف اصول اسلامی در نظر گرفته اند نیز حرام ("گناهکار و ممنوع") 1 است

این مفهوم دقیق تر است که پول هیچ ارزش ذاتی ندارد - این فقط یک معیار ارزش است و از آنجا که پول خود هیچ ارزشی ندارد ، نباید برای استفاده از آن هزینه ای داشته باشد. بنابراین ، گفته می شود که دارایی اسلامی بر خلاف ارز مبتنی بر آن است که به موجب آن یک سرمایه گذاری در مبادله یا مالکیت دارایی ها ساخته می شود و پول صرفاً مکانیسم پرداخت برای انجام معامله است. چارچوب اساسی یک سیستم مالی اسلامی مبتنی بر عناصر شریعت است که حاکم بر جوامع اسلامی است. 2

بازده حساب های پس انداز و سرمایه گذاری متغیر است و به عملکرد بانک و سود فقط از معاملات تجاری حلال بستگی دارد. در حالی که این سود لزوماً تضمین نمی شود و در معرض خطر قرار می گیرند ، اینها به صورت حرفه ای مدیریت می شوند تا بازده بهتری نسبت به بسیاری از گزینه های معمولی دیگر اطمینان حاصل کنند.

1. 1 امور مالی اسلامی امروز

اصول مالی اسلامی توسط اقتصادهای تاریخی اسلامی در درجات مختلف اعمال شده است. همانطور که گفته شد ، اساس امور مالی اسلامی از شرع است ، بنابراین مفاهیم امور مالی اسلامی از زمان منشأ خود اسلام در اطراف بوده است. شیوه های آنچه امروز می بینیم در طول 1500 سال گذشته عجیب در سراسر جهان مدرن اسلام و فراتر از آن استفاده شده است. امور مالی مدرن اسلامی واقعاً در دهه 1960 سرچشمه گرفت و با رونق پترو دلار دهه 1970 تشدید شد ، هنگامی که در سال 1975 ، بانک توسعه اسلامی برای ارتقاء شیوه های مالی قابل قبول طبق اسلام شکل گرفت. در حالی که بسیاری از بانکها که در خاورمیانه به طور جدی از این اصول پیروی می کنند ، بسیاری نیز از شیوه های مالی غربی پیروی می کنند ، و تعداد آنها هر دو روش را برای پذیرایی از هر دو بازار دنبال می کنند. جالب اینجاست که بسیاری از بانکهای بزرگتر بین المللی (با HSBC ، UBS و Citigroup به عنوان نمونه های قابل توجه) همه دارای اسلحه بانکی اسلامی هستند ، چه در خاورمیانه و هم در غرب.

2 مدیر امور مالی اسلامی

بانکداری اسلامی همان هدف را با بانکداری معمولی دارد: برای کسب درآمد برای موسسه بانکی با وام دادن سرمایه. اما این تنها هدف نیست. پیروی از حقوق اسلامی و اطمینان از بازی عادلانه نیز در هسته بانکداری اسلامی است. از آنجا که اسلام به سادگی وام دادن پول در بهره (RIBA) را ممنوع می کند ، قوانین اسلامی در معاملات برای جلوگیری از این شر ایجاد شده است. اصل اساسی بانکداری اسلامی مبتنی بر تقسیم ریسک است که جزء تجارت به جای انتقال ریسک است.

اصول اصلی عبارتند از:-

- ممنوعیت دریافت یا دریافت بهره به عنوان اسلام پول ، دارایی نیست که باید مازاد خود را بدست آورد.- ارائه دهنده مالی باید ریسک را با کارآفرین به اشتراک بگذارد و نه تنها سود.- سرمایه باید یک هدف اجتماعی و اخلاقی فراتر از بازده خالص و بی نتیجه باشد که اسلام تعهدات قراردادی را حفظ می کند ، اسلام از تعهدات قراردادی و افشای اطلاعات به عنوان یک وظیفه مقدس حمایت می کند. این ویژگی خطر اطلاعات نامتقارن و خطر اخلاقی را کاهش می دهد.- فقط فعالیت های تجاری که قوانین قانون اسلامی را نقض نمی کند ، واجد شرایط سرمایه گذاری است ، به عنوان مثال تجارت با قمار ، مستهجن و کازینوها ممنوع است. 3

3 ابزار مالی اسلامی.

باید درک کرد که امور مالی اسلامی فراتر از قراردادهای مالی است. در اصل، تأکید زیادی بر سرمایه گذاری های مسئولانه است. روابط مشتری؛سرمایه داری با محوریت اخلاقی؛و از بین بردن عدم اطمینان بیش از حد در بازارها. این آرمان ها به وضوح در قوانین اسلامی تصریح شده است. بانکداری اسلامی مفاهیمی مانند مشارکت در سود (مضاربه)، سرمایه گذاری مشترک (مشارکه)، هزینه به علاوه (مرابحه) و اجاره (ایجار) را معرفی می کند.

3. 1 مرابحه (قیمت به علاوه فروش)

مرابحه اساساً یک تجارت با نشانه گذاری انجام می دهد و برای تأمین مالی کوتاه مدت استفاده می شود، شبیه به خرید مالی. به عنوان مثال می توان به خرید یک نوع دارایی مشهود از یک تامین کننده با فروش مجدد بر اساس هزینه به اضافه یک نشانه گذاری توافقی، بانکی اشاره کرد. این اغلب برای تأمین مالی دارایی استفاده می شود، زیرا بانک مجاز به دریافت سود برای هیچ وامی نیست. هنگامی که چنین پیمان بدهی بین بانک و مشتری برقرار شد، بازپرداخت ها می تواند تا نقطه اتمام که دارایی به مشتری منتقل می شود آغاز شود. در معرض تغییرات در نرخ های بهره وجود ندارد زیرا در ابتدا یک درصد نشانه گذاری ثابت وجود دارد.

3. 2 مضاربه (تامین مالی مشارکت)

مضاربه شباهت زیادی به مشارکه دارد و یک قرارداد مالی متولی است که به موجب آن یکی از طرفین نیروی کار را تأمین می کند و دیگری سرمایه را تأمین می کند. مضاربه مفهومی برای تأمین سرمایه برای کسی است که کار را انجام می دهد. می توان آن را شبیه به عملکرد یک مدیر دارایی یا مدیر شاغل در یک شرکت دانست.

از آنجایی که سود با مدیر و تأمین کننده سرمایه تقسیم می شود، اما زیان ها فقط توسط تأمین کننده سرمایه متحمل می شود، این حالت نیز به اشتراک سود - تحمل ضرر نامیده می شود. قبل از اینکه مدیر سهم خود را بدست آورد، ضررها، در صورت وجود، باید جبران شود. دستمزد قابل مذاکره بود.

3. 3 مشارکا (مشارکت سهام عدالت)

تفاوت بسیار کمی بین این و قرارداد سرمایه گذاری مشترک وجود دارد. طرف های درگیر در درجات مختلفی از دارایی ها، تخصص فنی و غیره مشارکت می کنند و با درصدی از بازده و همچنین ریسک موافقت می کنند. همه طرفین باید مقدار مشخصی سرمایه را سرمایه گذاری کنند. در مورد خرید ملک تحت این نوع ترتیبات، آن را بانک و مشتری با هم خریداری می کنند و بازپرداخت های انجام شده بخشی از آن اجاره و بخشی به صورت بازخرید است.

این در مورد کمک به سرمایه در یک شرکت ، پروژه یا هر نوع معامله دارایی است. سود و ضررها باید به اشتراک گذاشته شود. این روش توسط اقتصاددانان مسلمان به عنوان عادلانه ترین و عادلانه ترین روش توصیه می شود.

در یک قرارداد مشاراکا ممکن است همه طرفین در مدیریت شرکت کنند یا برخی از طرفین ممکن است در مدیریت (مشارکت ساکت) شرکت نکنند. ضررها باید متناسب با سرمایه ارائه شده توسط هر یک از طرفین (طرفدار Rata) متولد شوند. با توجه به سود ، اختلاف نظر بین مدارس وجود دارد که آیا به غیر از توزیع طرفدار Rata مجاز است.

3. 4 Ijara (لیزینگ)

ایجارا یک قرارداد لیزینگ است که به موجب آن یک طرف دارایی را برای مدت زمان خاص و هزینه ای از طرف دیگر ، معمولاً یک بانک اجاره می دهد. این بانک تمام ریسک را تحمل می کند و بخشی از پرداخت اقساطی به سمت خرید نهایی دارایی در زمان انتقال دارایی می رود. این همچنین می تواند به عنوان یک قرارداد خرید اجاره نامه برای مدت زمان مشخص شده دارایی تنظیم شود.

شرایط یک قرارداد Ijarah اساساً انتقال یک استفاده ارزشمند (Usufrruct) است در حالی که مالکیت با تمام بدهی های خود با موجر باقی می ماند. دوره اجاره نامه باید در قرارداد روشن شود و در این دوره می توان پرداخت اجاره را آزادانه مذاکره کرد. اجاره نامه رو به جلو برخلاف قراردادهای فروش مجاز است. زیرمجموعه ها با رضایت از موجر یا در صورت انتظار می رود استفاده مشابه مجاز باشد.

در قوانین اسلامی نمی توان دو قرارداد مانند اجاره و فروش را در یک قرارداد به هم پیوند داد. هر یک باید دقیقاً روشن شود. علاوه بر این ، یک قرارداد فروش نمی تواند انتقال مالکیت و پرداخت آن را در آینده به تعویق بیندازد. راه حل مجدداً وعده ای از موجر است که فقط به او الزام آور است تا در آینده دارایی را با قیمت مشخصی به مشتری بفروشد. همچنین ساخت یک هدیه در پایان دوره امکان پذیر است تا مالکیت بدون پرداخت منتقل شود.