بیانیه جریان نقدی چیست؟

تعریف بیانیه جریان نقدی به صورتهای مالی صادر شده توسط یک تجارت اشاره دارد که خلاصه میزان پول نقد و معادل پول نقد ورود و ترک یک شرکت است. همچنین به عنوان بیانیه جریان های نقدی شناخته می شود ، از پول نقد تولید شده و استفاده شده در یک دوره زمانی خاص مانند یک ماه ، سه ماهه یا سال استفاده می کند. بازه زمانی که بیانیه را پوشش می دهد توسط شرکت تعریف شده است.

بیانیه جریان نقدی به عنوان اندازه گیری چگونگی مدیریت یک تجارت موقعیت نقدی خود ، تولید پول نقد برای تأمین هزینه های عملیاتی خود و پرداخت تعهدات بدهی خود است. این به عنوان پلی بین صورت درآمد و ترازنامه عمل می کند و بخشی واجب از گزارش های مالی یک شرکت است.

بیانیه جریان نقدی به سرمایه گذاران این امکان را می دهد تا درک بهتری از نحوه انجام یک شرکت عملیات خود داشته باشند و بینشی در مورد اینکه پول آن از کجا می آید و چگونه این پول خرج می شود ، ارائه می دهند. این امر از اهمیت قابل توجهی برخوردار است زیرا به سرمایه گذاران کمک می کند تا احساس کلی جریان نقدی شرکت را بدست آورند ، تعیین کنند که آیا این امر در زمینه مالی محکم است و درک کلی از عملکرد کلی آن را بدست می آورد.

در مورد صورتهای جریان نقدی کجا شنیده اید؟

به طور معمول ، شرکت های معامله شده عمومی صورتهای جریان نقدی خود را در گزارش های سه ماهه یا سالانه منتشر می کنند.

ممکن است حداقل چند بار قبلاً در مورد صورتهای جریان نقدی شنیده باشید. این موارد معمولاً در شرایطی اتفاق می افتد که Times Financial یا سایر منابع خبری مالی برخی از شرکت های بزرگ را که گزارش های مالی خود را گزارش می کنند ، پوشش می دهد.

علاوه بر این ، مدیر سرمایه گذاری یا مشاور مالی شما ممکن است توصیه کرده باشد که در هنگام تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری ، توجه خود را به صورتهای پول نقد شرکت انتخاب شده خود داشته باشید.

آنچه شما باید در مورد صورتهای جریان نقدی بدانید ...

هر شرکت با تجارت عمومی باید صورتها و گزارش های مالی را به کمیسیون اوراق بهادار و بورس در ایالات متحده و سایر تنظیم کننده های مالی به طور یکسان در سراسر جهان ارائه دهد. صورتهای مالی اصلی بیانیه درآمد ، ترازنامه و صورتحساب جریان نقدی است.

بعضی اوقات ، حتی مشاغل بسیار سودآور ممکن است نتوانند جریان پول نقد خود را به طور مناسب مدیریت کنند. براساس بیانیه درآمد خود ، یک شرکت ممکن است خارق العاده ترین عملکرد را با سودهای عظیم نشان دهد. با این حال ، ممکن است چیزی در بانک باقی نمانده باشد.

این وضعیت ممکن است رخ دهد اگر یک شرکت در حال نظارت بر جریان نقدی خود نباشد یا همه یا بیشتر فروش آن با اعتبار انجام شده باشد.

به عنوان مثال ، شرکتی را تصور کنید که کالا را بفروشد. تصمیم می گیرد اعتبار فروش را به مشتریان خود افزایش دهد. حتی اگر شرکت این فروش را به عنوان درآمد تشخیص دهد ، تا اواخر آینده پول نقد دریافت نمی کند. تجارت این سود را در صورتحساب درآمد خود اضافه می کند و مالیات بر درآمد را بر آن می پردازد. با این حال ، این شرکت ممکن است کم و بیش پول نقد نسبت به فروش یا ارقام درآمد نشان دهد. این دلیل بیان بیانیه جریان نقدی ابزاری مهم است که توسط شرکت ها ، سرمایه گذاران و تحلیلگران برای انجام ارزیابی های دقیق استفاده می شود.

سه نوع اصلی مؤلفه بیانیه جریان نقدی عبارتند از:

1. پول نقد از فعالیت های تأمین مالی.
2. پول نقد از فعالیت های عملیاتی ؛
3. پول نقد از فعالیت های سرمایه گذاری ؛

بعضی اوقات ، افشای فعالیتهای غیر نقدی ممکن است در صورت تهیه تحت GAAP ، اصول حسابداری به طور کلی پذیرفته شده باشد.

اعتقاد بر این است که بیانیه جریان نقدی یکی از شهودی ترین صورتهای مالی است زیرا از طریق سه راه اصلی که از طریق تجارت از طریق تجارت انجام می شود ، پیروی می کند: عملیات ، تأمین مالی و سرمایه گذاری. مجموع این سه بخش به عنوان جریان نقدی خالص شناخته می شود.

صورتهای مالی یک شرکت سرمایه گذاران و تحلیلگران را در مورد کلیه معاملات که از طریق یک شرکت انجام می شود ، ارائه می دهد ، جایی که هر معامله به موفقیت خود کمک می کند. این اطلاعات کلیدی را برای آنها فراهم می کند که هنگام تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری باید در نظر گرفته شود. از طرف دیگر ، طلبكاران تمایل به استفاده از بیانیه جریان نقدی برای تعیین میزان پول نقد برای این شرکت برای تأمین بودجه عملیاتی خود و پرداخت تعهدات بدهی خود دارند.

اصطلاحات مرتبط

جریان نقدی

تعریف بیانیه جریان نقدی به صورت مالی صادر شده توسط یک تجارت اشاره دارد.

صورت

صورتحساب مالی یک گزارش خلاصه است ، که نشان می دهد چگونه یک شرکت از بودجه استفاده کرده است.

ترازنامه

در حسابداری ، تعریف ترازنامه به صورت مالی که گزارش می دهد اشاره دارد.

جریان نقدی

جریان نقدی پولی است که به یک تجارت می رسد. این می تواند از فروش ، سرمایه گذاری یا باشد.