نسبت اهرم و فرمول محاسبه آن

مقالات و کتابهای الکترونیکی

• صفحه اصلی
• بینش ها
• مقالات و کتابهای الکترونیکی
• پرسش و پاسخ نسبت اهرمی بانک جامعه (CBLR).

از 1 ژانویه 2020، «سازمان های بانکداری جامعه واجد شرایط» ممکن است از چارچوب اهرم بانک محلی استفاده کنند. این به روزرسانی به برخی از سؤالات رایج مرتبط با نسبت اهرمی جدید جامعه (CBLR) می پردازد:

1. نسبت اهرم بانک جامعه چیست؟

CBLR یک چارچوب جایگزین است که می تواند برای محاسبه نسبت سرمایه بانک استفاده شود. CBLR محاسبه نسبت سرمایه را با تکیه بر میانگین کل دارایی ها به طور قابل توجهی ساده می کند و بنابراین نیاز به محاسبه دارایی های مبتنی بر ریسک را با تکمیل برنامه RC-R، قسمت دوم - دارایی های وزن دار ریسک حذف می کند.

2. چگونه CBLR نحوه محاسبه نسبت های سرمایه را تغییر می دهد؟

در حال حاضر سرمایه با استفاده از چهار نسبت زیر گزارش و ارزیابی می شود:

نسبت

محاسبه

حداقل نسبتی که باید با حروف بزرگ نوشته شود

نسبت سرمایه ردیف 1 سهام مشترک (CET1).

ردیف 1 سهام مشترک / کل دارایی های موزون شده بر اساس ریسک

نسبت سرمایه ردیف 1

سرمایه ردیف 1 / کل دارایی های موزون شده بر اساس ریسک

نسبت کل سرمایه

کل سرمایه / کل دارایی های موزون شده بر اساس ریسک

سرمایه ردیف 1 / میانگین دارایی های تلفیقی کسر کمتر از سرمایه عادی ردیف 1 و سرمایه ردیف 1 اضافی

محاسبه CBLR بسیار شبیه به نسبت اهرمی است زیرا نسبت سرمایه ردیف 1 را بر میانگین کل دارایی ها تقسیم می کند و کسر کمتری از سرمایه ردیف 1 می گیرد. این محاسبه نیاز به محاسبه دارایی های مبتنی بر ریسک را از بین می برد.

• سرمایه ردیف 1 برای اهداف CBLR به عنوان کل حقوق صاحبان سهام (RC، آیتم 27. a)، سایر درآمدهای جامع انباشته کمتر (RC، آیتم 26. b)، سرقفلی کمتر (RC-M، آیتم 2. b)، کمتر همه موارد دیگر تعریف می شود. دارایی های نامشهود (RC-M، مورد 2. c)، دارایی های مالیات معوق کمتر (DTA) که از خالص زیان عملیاتی و اعتبار مالیاتی منتقل می شود، خالص از هرگونه کمک هزینه ارزیابی مرتبط (در حال حاضر RC-R، قسمت I، مورد 8).

3. «سازمان بانکی جامعه واجد شرایط» چیست؟

برای واجد شرایط بودن برای شرکت در CBLR باید معیارهای زیر رعایت شود:

• نسبت اهرم باید بیشتر از 9٪ باشد.
• دارایی های تلفیقی باید کمتر از 10 میلیارد دلار باشد.
• مجموع مواجهه های خارج از ترازنامه باید 25 درصد یا کمتر از کل دارایی های تلفیقی باشد، بر اساس آخرین سه ماهه تقویمی.
  • مواجهه های خارج از ترازنامه که احتمالاً بر بانک های جامعه تأثیر می گذارد عبارتند از:
    • بخش های استفاده نشده از تعهدات (به استثنای تعهدات قابل لغو بدون قید و شرط).
    • اوراق بهادار قرض داده شده یا قرض گرفته شده (مجموع RC-L، 6. a و 6. b).
    • ضمانت نامه وام های بازار ثانویه فروخته شده.
    • پیشرفت های اعتباری (مشترک با برنامه های MPF بانک وام فدرال).
    • نامه های اعتباری آماده به کار مالی.
    • تعهدات رو به جلو که قراردادهای مشتق نیستند.
    • سایر موارد کمتر متداول که در قسمت FDIC 217 ذکر شده است.

    4- اگر CBLR زیر 9 ٪ سقوط کند یا بانک معیارهای ذکر شده در شماره 3 را برآورده نکند ، چه می شود؟

    به این بانک یک دوره دو چهارم گریس داده می شود و از سه ماهه شروع می شود که بانک از واجد شرایط بودن و پایان آخرین روز دوم سه ماهه متوالی تقویم پس از آغاز دوره گریس متوقف شده است.

    • اگر CBLR در هر زمان زیر 8 ٪ سقوط کند ، بانک واجد شرایط دوره فیض نیست و باید نسبت سرمایه مبتنی بر ریسک را محاسبه کند.
    • هیچ دوره فیض در مورد ادغام و ادغام اعمال نمی شود.

    5- برای انتخاب CBLR چه کاری باید انجام دهم؟

    یک بانک می تواند هر بار که گزارش تماس را با تکمیل یک سؤال تعیین شده در گزارش تماس تکمیل می کند ، از استفاده از چارچوب CBLR خودداری کند یا از آن استفاده کند تا نشان دهنده انتخاب بانک برای انتخاب چارچوب CBLR باشد.

    6. آیا بانک ما باید به CBLR انتخاب کند؟

    این مهم است که بدانید بانک می تواند هر بار که گزارش تماس را تکمیل می کند ، از CBLR خارج یا خارج شود. مدیریت باید مزایا و مضرات انتخاب چارچوب CBLR را در نظر بگیرد.

    مزایای انتخاب به چارچوب CBLR:

    • مهمترین مزیت انتخاب چارچوب CBLR ، صرفه جویی در وقت است که با از بین بردن نیاز به تکمیل RC-R ، قسمت دوم دارایی های دارای ریسک به دست می آید. از آنجا که RC-R ، قسمت دوم یکی از برنامه های پیچیده تر برای تکمیل است ، این امر همچنین می تواند هرگونه خطا یا استثناء حسابرسی مرتبط با محاسبه دارایی های مبتنی بر ریسک را از بین ببرد. برای بانکی که دارایی های مبتنی بر ریسک را به صورت دستی محاسبه می کند ، زمان صرفه جویی شده می تواند قابل توجه باشد.

    مضرات انتخاب به چارچوب CBLR:

    • نسبت CBLR 9 ٪ احتمالاً به بانک نیاز دارد تا در صورت استفاده از محاسبه سرمایه سنتی ، سرمایه بیشتری را در اختیار داشته باشد. در حال حاضر ، نسبت 5 ٪ اهرم "سرمایه گذاری خوبی" در نظر گرفته می شود. مدیریت باید هنگام تکمیل برنامه ریزی سرمایه ، این نیاز سرمایه اضافی را در نظر بگیرد.
    • اگر بانک دیگر RC-R ، قسمت دوم را به طور منظم آماده نکند ، ممکن است پایگاه دانش از بین برود ، یا ممکن است تغییر قانون سرمایه مبتنی بر ریسک از دست برود. تهیه کنندگان گزارش تماس ممکن است در آینده برای تکمیل دقیق RC-R ، قسمت دوم ، در آینده تلاش کنند.

    7. CBLR چگونه بر بافر حفاظت از سرمایه تأثیر می گذارد؟

    CBLR بافر حفاظت از سرمایه را از بین می برد. تا زمانی که CBLR بالاتر از 9 ٪ مورد نیاز باشد ، هیچ محدودیتی در توزیع یا پرداخت پاداش اختیاری وجود ندارد.

    8- هنگام تصمیم گیری برای انتخاب یا انصراف از CBLR ، چه چیز دیگری باید در نظر گرفته شود؟

    از آنجا که نسبت CBLR از میانگین دارایی های تلفیقی و سرمایه Tier 1 تشکیل شده است ، مدیریت باید موارد گزارش شده در RC-K ، مورد 9 را بررسی کند-میانگین دارایی های تلفیقی و RC-R ، قسمت اول ، موارد 1 تا 8 ، برای اطمینان از این مواردمطابق با دستورالعمل گزارش تماس گزارش شده است.

    مدیریت باید برنامه های استراتژیک و سرمایه خود را در تصمیم خود در نظر بگیرد. ورود به چارچوب CBLR ممکن است به ذخایر سرمایه بیشتری نسبت به آنچه لازم است با استفاده از چارچوب سرمایه مبتنی بر ریسک نیاز داشته باشد.

    چگونه Wipfli می تواند کمک کند

    اگر می خواهید در مورد قانون CBLR ، خدمات بررسی گزارش تماس یا برنامه ریزی استراتژیک/سرمایه بحث کنید ، لطفاً با مدیر اجرایی روابط WIPFLI خود تماس بگیرید.< SPAN> CBLR بافر حفاظت از سرمایه را از بین می برد. تا زمانی که CBLR بالاتر از 9 ٪ مورد نیاز باشد ، هیچ محدودیتی در توزیع یا پرداخت پاداش اختیاری وجود ندارد.