مالیات بر درآمد در خارج از کشور

هیچ قانون گسترده ای در اتحادیه اروپا وجود ندارد که می گوید چگونه اتباع اتحادیه اروپا که در خارج از کشور خود زندگی می کنند ، کار می کنند یا وقت خود را می گذرانند ، باید از درآمد خود مالیات بگیرند.

با این حال ، کشوری که شما برای اهداف مالیاتی ساکن هستید ، معمولاً می تواند کل درآمد شما در سراسر جهان ، به دست آمده یا ناشناخته را مالیات دهد. این شامل دستمزدها ، حقوق بازنشستگی ، مزایا ، درآمد حاصل از ملک یا هر منبع دیگر یا سود سرمایه از فروش ملک ، از همه کشورهای جهان است.

هشدار

کشورهای اتحادیه اروپا به طور مرتب اطلاعات مالیات بر درآمد را مبادله می کنند تا اطمینان حاصل شود که مالیات دهندگان تعهدات خود را برآورده می کنند و برای مبارزه با کلاهبرداری مالیاتی و فرار مالیاتی. برای کسب اطلاعات در مورد مالیات بر املاک ، مالیات های محلی ، مالیات های هدیه و وراثت با دفتر مالیات محلی خود مشورت کنید.

هر کشور تعریف خاص خود را از محل اقامت مالیاتی دارد ، اما:

شما معمولاً در کشوری که بیش از 6 ماه در سال می گذرانید ، مقیم مالیات در نظر گرفته خواهید شد

اگر کمتر از 6 ماه در سال در یک کشور دیگر اتحادیه اروپا بگذرانید ، معمولاً در کشور خود مقیم مالیات خواهید ماند.

نرخ مالیات ، اطلاعات تماس با مقامات مالیاتی ، تعاریف اقامت مالیاتی در کشورهای مختلف اتحادیه اروپا را بررسی کنید:

محل زندگی دوگانه

در بعضی موارد ، دو کشور می توانند شما را به طور همزمان یک مقیم مالیات در نظر بگیرند ، و هر دو می توانند شما را ملزم به پرداخت مالیات بر کل درآمد جهانی خود کنند. خوشبختانه ، بسیاری از کشورها توافق نامه های مالیاتی مضاعف دارند ، که معمولاً قوانینی را برای تعیین اینکه کدام یک از دو کشور می توانند شما را به عنوان یک ساکن رفتار کنند ، ارائه می دهند.

اگر پیمان مالیاتی راه حلی ارائه نداد یا وضعیت شما به خصوص پیچیده است ، با مقامات مالیاتی یک یا هر دو کشور تماس بگیرید و از آنها بخواهید که وضعیت شما را روشن کنند.

کارگران/کارگران ارسال شده

در بعضی موارد ، مانند کارگرانی که در خارج از کشور برای مدت زمان محدود یا کارگران در خارج از کشور ارسال شده اند ، ممکن است شما در کشور خود حتی اگر بیش از 6 ماه در خارج از کشور بمانید ، در کشور خود و مالیات در نظر بگیرید - اگر بیش از 6 ماه در خارج از کشور بمانید - اگر دائمی خود را حفظ کنید. خانه در کشور خود و روابط شخصی و اقتصادی شما با آن کشور قوی تر است. برای بررسی اینکه کدام قوانین برای شما اعمال می شود ، با مقامات مالیاتی تماس بگیرید.

در چنین حالتی ، کشور میزبان شما ممکن است شما را نیز مالیات دهد - به عنوان مثال ، کارفرمای محلی شما ممکن است مالیات را از حقوق شما در زمان پرداخت کسر کند.

علاوه بر این ، آیا شما همچنان در کشور خود ساکن هستید یا نه ، آن کشور ممکن است درآمد (به عنوان مثال از املاک) که در آنجا ایجاد می شود ، مالیات دهد.

در این موارد ، توجه داشته باشید که راه حل هایی برای دو برابر مالیات وجود دارد و اطمینان حاصل کنید که در صورت لزوم ، درآمد شما دو بار مالیات نمی شود.

اقامتگاه مالیاتی ساختگی

تحت برخی معاهدات مالیاتی مضاعف ، کشوری که در آن شما تمام یا تقریباً تمام درآمد خود را به دست می آورید ، حتی اگر در آنجا زندگی نکنید ، با شما به عنوان مقیم مالیات رفتار خواهد کرد. این وضعیت از مقاصد مالیاتی ساختگی توسط برخی از کشورها به مسافران مرزی اعطا می شود.

طبق قوانین اتحادیه اروپا ، هر کشور هنوز دارای عرض جغرافیایی خاصی برای تصمیم گیری درصدی از درآمد شما "تقریباً همه" است. در هر صورت ، چه کشوری که در آن همه درآمد خود را بدست آورید یا تقریباً تمام درآمد خود را با شما به عنوان مقیم مالیات رفتار می کند یا نه ، موظف است همان کمک هزینه ها و کمک های مالیاتی را که به یک ساکن می دهد ، به شما بدهد.

البته ، اگر تمام کمک های موجود در اختیار ساکنان کشوری را که در آن کار می کنید ، دریافت می کنید ، نمی توانید انتظار داشته باشید که تمام کمک هزینه ها و امداد در دسترس ساکنان کشور را که در آن زندگی می کنید نیز دریافت کنید. توجه داشته باشید که مقامات مالیاتی با یکدیگر ارتباط برقرار می کنند تا اطمینان حاصل کنند که شما یک مجموعه مضاعف از کمک هزینه ها و امداد را دریافت نمی کنید.

رفتار برابر

طبق قوانین اتحادیه اروپا ، مهم نیست که در آن کشور اتحادیه اروپا به عنوان یک اقامتگاه مالیات در نظر گرفته می شود ، باید به همان روشی که اتباع آن کشور تحت همان شرایط مالیات می گیرند ، مالیات داده می شود. به عنوان مثال ، در کشوری که شما ساکن مالیات هستید یا در جایی که تمام یا بیشتر درآمد خود را به دست می آورید ، باید حق داشته باشید:

هرگونه کمک هزینه خانوادگی و کسر مالیات برای هزینه های مراقبت از کودک ، حتی اگر هزینه ها در یک کشور دیگر اتحادیه اروپا متحمل شود

هرگونه کسر مالیاتی موجود برای بهره وام به وام ها ، حتی برای خانه ای که در یک کشور دیگر اتحادیه اروپا دارید

ارزیابی مالیات مشترک با همسرتان ، در صورت امکان در آن کشور

اگر نسبت به تبعیض احساس می کنید ، می توانید به دنبال مشاوره شخصی باشید.