نحوه ارزیابی و بهبود مدیریت سرمایه در گردش

مدیریت سرمایه در گردش فرآیند مدیریت دارایی های کوتاه مدت مانند حساب های پرداختنی، حساب های دریافتنی و موجودی است تا اطمینان حاصل شود که یک کسب وکار دارای جریان نقدی کافی برای انجام تعهدات خود است.

به طور کلی، کسب وکارهایی که سرمایه در گردش را به خوبی مدیریت می کنند، برای رشد بدون تأمین مالی، چابک تر و مجهزتر هستند.

بسیاری از شرکت ها درک می کنند که سرمایه در گردش چقدر برای تثبیت کسب و کارشان اهمیت دارد و برای بهبود آن تلاش می کنند. به عنوان مثال، مطالعه سرمایه در گردش پرایس واترهاوس کوپر (PwC) 20/21 نشان داد که بسیاری از شرکت ها اقداماتی را برای بهبود موقعیت سرمایه در گردش خود در پنج سال گذشته انجام داده اند.

با این حال، همان گزارش PwC همچنین تخمین می زند که هنوز یک فرصت 1. 5 تریلیون یورویی در سطح جهان برای کسب وکارها وجود دارد تا مدیریت سرمایه در گردش خود را بهبود بخشند تا اطمینان حاصل کنند که آمادگی کافی برای مقابله با هر گونه اختلال در بازار آینده را دارند.

در اینجا نحوه تعیین میزان سرمایه در گردش سازمان شما در حال حاضر و اقداماتی که ما اغلب برای بهبود وضعیت سرمایه در گردش خود توصیه می کنیم، آمده است.

نحوه محاسبه موقعیت سرمایه در گردش

سرمایه در گردش یک سازمان تفاوت بین کل دارایی ها و بدهی های آن در یک دوره زمانی مشخص است. مجموع دارایی ها شامل تمام پرداخت هایی است که کسب وکار در حال حاضر بدهکار است، پول نقدی که در دست دارد و هر موجودی ممکن است داشته باشد. کل بدهی ها شامل تمام پرداخت هایی است که کسب و کار به تامین کنندگان، کارکنان خود و غیره بدهکار است.

فرمول سرمایه در گردش:

دارایی های جاری: وجه نقد، حساب های دریافتنی، موجودی کالا و سایر منابعی که می توان آنها را تصفیه کرد. بدهی های جاری: حساب های پرداختنی، وام ها و هزینه های تعهدی که باید پرداخت شوند.

چقدر سرمایه در گردش "خوب" است؟

به طور کلی، هرچه یک کسب و کار سرمایه در گردش بیشتری داشته باشد، بهتر می تواند تعهدات مالی کوتاه مدت خود را پوشش دهد. از طرف دیگر، مقدار منفی سرمایه در گردش، به طور کلی نشان می دهد که یک تجارت ممکن است در پرداخت بدهی خود دچار مشکل شود.

اگرچه همیشه اینطور نیست. به عنوان مثال، کسب و کارهایی که به سرعت موجودی خود را تغییر می دهند (به عنوان مثال، فروشگاه های مواد غذایی) اغلب به سرمایه در گردش زیادی نیاز ندارند زیرا آنها می توانند سریعتر از سایر مشاغل از دارایی های خود پول نقد تولید کنند.

در نهایت ، تعیین اینکه آیا موقعیت سرمایه در گردش موجود شما خوب است یا خیر ، به تجارت و فرآیندهای آن بستگی دارد. با این حال ، افزایش میزان سرمایه در گردش کار شما در اختیار دارد ، تقریباً همیشه یک چیز مثبت برای مشاغل است.

نحوه بهبود مدیریت سرمایه در گردش

گزارش PWC خاطرنشان می کند که بیشتر مشاغل می توانند با پرداختن به شکاف عملکرد در حوزه های زیر ، نحوه مدیریت سرمایه در گردش را بهبود بخشند.

1. شفافیت داده ها را با اتوماسیون بهبود بخشید

شفافیت در زمان واقعی ، از پایین به بالا برای اطمینان از تصمیم گیرندگان بینش مورد نیاز برای محافظت و تقویت نقدینگی ضروری است. متأسفانه ، بسیاری از مشاغل برای دستیابی به سطح شفافیت مورد نیاز برای ارائه این بینش ها تلاش می کنند زیرا دسترسی به داده های آنها یک فرآیند دست و پا گیر و دستی است.

به عنوان مثال ، بیشتر مشاغلی که ما در Cashanalytics با آنها درگیر می شویم دارای چندین سیستم و ذینفعان هستند که در جمع آوری داده های خود درگیر هستند و ساعت ها را صرف دستکاری آن در صفحه های گسترده برای تولید بینش می کنند. در نتیجه ، آنها زمان و انرژی زیادی را برای دستیابی به بینش هایی که کاملاً به آنها اعتماد ندارند سرمایه گذاری می کنند.

از طرف دیگر ، خودکار سازی جمع آوری داده های مالی می تواند بیش از 90 ٪ کار مورد نیاز برای جمع آوری داده های مالی را ذخیره کند. و از آنجا که داده ها از سیستم های بانکی و ERP بیرون می آیند ، فضای کمتری برای خطای انسانی وجود دارد تا قابلیت اطمینان از بینش هایی را که ممکن است نشان دهد ، ابراز کند.

2. برای افزایش سرمایه در گردش ، فرآیندهای جریان نقدی را بهینه کنید

بهینه سازی فرآیندهای جریان نقدی تجارت شما ، مانند حساب های قابل پرداخت یا حساب های دریافتنی ، می تواند میزان سرمایه در گردش تجارت شما را در اختیار داشته باشد. به عنوان مثال ، تغییر مجدد پرداخت های تأمین کننده برای مطابقت بهتر با زمان پرداختی که از مشتریان دریافت می کنید می تواند به آزاد کردن پول نقد کمک کند که در غیر این صورت ممکن است در ترازنامه شما به دام بیفتد.

در اینجا چندین روش دیگر وجود دارد که می توانید فرآیندهای جریان نقدی خود را برای آزاد کردن سرمایه در گردش بهبود بخشید:

1. فروش روزهای برجسته (DSO) را کاهش دهید. کاهش تعداد روزهای لازم برای پرداخت مشتری به شما ، جریان پول نقد را به تجارت شما تسریع می کند و دارایی های موجود را افزایش می دهد.
2. افزایش روزهای قابل پرداخت (DPO) را افزایش دهید. افزایش تعداد روزهایی که باید به تأمین کنندگان بپردازید به شما امکان می دهد تا پول بیشتری را که بیشتر دارید ، نگه دارید و این باعث افزایش سرمایه در گردش می شود.
3. چرخه تبدیل نقدی خود را (CCC) کوتاه کنید. هرچه سریعتر بتوانید پول نقد را به موجودی تبدیل کرده و دوباره به پول نقد برگردانید ، سرمایه در گردش بیشتری در اختیار شما خواهد بود. بیاموزید که چگونه چرخه تبدیل نقدی خود را در اینجا کوتاه کنید.
4. تنظیم مجدد موجودی و سیاست های سهام ایمنی را تنظیم کنید. بهینه سازی زمان و مقادیر پر کردن موجودی برای مطابقت با پرداخت های بهتر و مطالبات دریافتی ، به اطمینان حاصل می شود که از پول نقد تا حد امکان استفاده می شود.
5. توافق نامه های اعتباری را هم برای مشتریان و هم برای تأمین کنندگان ارزیابی کنید. تنظیم مجدد محدودیت های اعتباری و شرایط با تأمین کنندگان و مشتریان به تراز کردن جریان های نقدی و خروج بهتر کمک می کند.
6. مدل پیش بینی تقاضا را بهینه کنید. استفاده از داده های تاریخی برای پیش بینی بهتر تقاضا می تواند به اطمینان از سرمایه گذاری پول در مکان های مناسب در زمان مناسب کمک کند.

توجه به این نکته حائز اهمیت است که مهم نیست که برای بهبود فرآیندهای جریان نقدی ، چه اقداماتی انجام می دهید ، آنها باید به طور پایدار انجام شوند ، یا خطر ایجاد اختلال در زنجیره تأمین را ایجاد خواهید کرد.

به عنوان مثال ، شیوه های جمع آوری پول نقد ، جریان نقدی کوتاه مدت را افزایش می دهد. اما آنها همچنین می توانند به روابط شما با مشتریان آسیب برساند و منجر به از بین رفتن تجارت شوند. همین امر در مورد تأخیر در پرداخت به تأمین کنندگان نیز انجام می شود - می تواند بر روابط تأثیر بگذارد و توانایی آنها در ارائه کالاها یا خدمات مورد نیاز برای انجام سفارشات را به تأخیر بیندازد.

3. مقاومت زنجیره تأمین را ارزیابی کنید

در صورتی که اقدامات مناسبی برای محافظت از خود انجام نداده اید ، اختلال در زنجیره تأمین می تواند یک بحران نقدینگی برای تجارت خود ایجاد کند. به عنوان مثال ، اگر یک تأمین کننده مهم دیر شود و شما از رویکرد "فقط به موقع" برای مدیریت موجودی پیروی کنید ، برای جلوگیری از تأخیر در انجام سفارشات یا خطر آسیب رساندن به روابط مشتری ، باید برای یافتن جایگزینی ، تقلا کنید.

بنابراین برای بهبود موقعیت سرمایه در گردش ، روابط شما با تأمین کنندگان (به ویژه موارد مهم) را ارزیابی کرده و برای اطمینان از تداوم اقدامات انجام می دهد. توصیه می کنیم موارد زیر را ارزیابی و بهبود بخشید:

• عملکرد و انطباق تأمین کننده را ارزیابی کنید. به عقب نگاه کنید و ببینید که آیا تأمین کنندگان شما به موقع تحویل می دهند و همانطور که وعده داده شده است یا خیر. اگر این یک مسئله مداوم است ، راه هایی برای بهبود یا بررسی راه حل های دیگر پیدا کنید.
• همکاری با تأمین کنندگان را بهبود بخشید. برای ارائه به موقع ضمن ادغام درخواست های مشتری ، با تأمین کنندگان برای ساده سازی فرایندهای برنامه ریزی تولید همکاری کنید.
• برنامه های احتمالی را تهیه کنید. در صورتی که تأمین کننده شما اختلالات را تجربه کند ، از قبل بدانید که تأمین کنندگان ممکن است به عنوان پشتیبان مناسب عمل کنند.

علاوه بر این ، شما می خواهید هرگونه سیاست تهیه و تهیه کننده فروشنده را مجدداً مورد بررسی قرار دهید تا اطمینان حاصل کنید که آنها در حال بهبود مقاومت زنجیره تأمین شما هستند (و بنابراین از اهداف نقدینگی خود پشتیبانی می کنند).

4. چارچوب های حاکمیت مجدداً

اگر می خواهید موقعیت سرمایه در گردش خود را افزایش دهید ، هر تصمیم گیرنده در سازمان شما باید اهمیت محافظت و بهبود نقدینگی و راهنمایی کافی را برای انجام این کار درک کند. در غیر این صورت ، تلاش شما برای بهبود مدیریت سرمایه در گردش ممکن است مانع شود.

بنابراین ، علاوه بر هر یک از نکات فوق ، به روزرسانی خط مشی ها ، اهداف و انگیزه ها برای هدایت رفتارها از ذینفعان در سازمان شما که از تلاشهای شما برای محافظت و تقویت نقدینگی پشتیبانی می کنند ، ضروری است.

برای محافظت از نقدینگی ، داده ها را نزدیک نگه دارید

بدون داشتن داده های قابل اعتماد جریان نقدی در نوک انگشتان ، تصمیم گیرندگان برای محافظت یا بهبود نقدینگی به موقع ، برای تصمیم گیرندگان دشوار است. متأسفانه ، دسترسی به داده هایی که توانمندسازی می کند ، به دلیل کار مورد نیاز برای جمع آوری و تحلیل آن ، برای بیشتر مشاغل بزرگ برای اکثر مشاغل بزرگ دشوار است.

Cashanalytics به مشاغل در سراسر جهان به اتوماسیون جمع آوری و تجزیه و تحلیل داده های جریان نقدی خود کمک کرده است.