مالکیت تنها: آنچه در آن است ، جوانب مثبت و منفی ، نمونه ها ، تفاوت های یک LLC

الکساندرا دوقلوی 15+ سال تجربه به عنوان سردبیر و نویسنده دارد و اخبار مالی را برای شرکت های دولتی و خصوصی پوشش می دهد.

به روز شده در 29 مارس 2023 بازبینی شده بوسیله بررسی شده توسط Khadija Khartit

Khadija Khartit یک کارشناس استراتژی ، سرمایه گذاری و بودجه و مربی مالی Fintech و استراتژیک در دانشگاه های برتر است. وی بیش از 25 سال یک سرمایه گذار ، کارآفرین و مشاور بوده است. او یک دارنده مجوز FINRA سری 7 ، 63 و 66 است.

واقعیت بررسی شده توسط واقعیت بررسی شده توسط جارد اکر

جارد اکر یک محقق و چکنده است. وی بیش از یک دهه تجربه در بخش های دفاع هسته ای و ملی دارد که مسائل مربوط به سیستم عامل ها را به عنوان بمب افکن های مخفی به پهپادها تغییر می دهد. او دارای A. A. S. در فناوری نگهداری هواپیمایی ، یک کارشناسیدر تاریخ ، و یک کارشناسی ارشددر سیاست و مدیریت محیط زیست.

مالکیت تنها چیست؟

یک مالکیت شخصی - که از آن به عنوان یک معامله گر یا مالکیت نیز یاد می شود - یک تجارت غیرقانونی است که فقط یک مالک دارد که مالیات بر درآمد شخصی را با سود حاصل از تجارت پرداخت می کند. بسیاری از صاحبان سهام با نام خود تجارت می کنند زیرا ایجاد یک تجارت جداگانه یا نام تجاری لازم نیست.

مالکیت تنها ساده ترین نوع تجارت برای تأسیس یا جدا شدن ، به دلیل عدم تنظیم مقررات دولت است. به همین ترتیب ، این نوع مشاغل در بین تنها صاحبان مشاغل ، خودروخته های فردی و مشاوران بسیار محبوب هستند. بیشتر مشاغل کوچک به عنوان مالکیت شخصی شروع می شوند و یا در این راه باقی می مانند یا گسترش و انتقال به یک نهاد یا شرکت با مسئولیت محدود.

غذای اصلی

• یک مالکیت تنها یک تجارت غیرقانونی است که تنها یک مالک دارد که مالیات بر درآمد شخصی را با سود حاصل از آن می پردازد.
• به دلیل عدم درگیری دولت ، مالکیت شخصی به راحتی قابل ایجاد و برچیدن است و آنها را در بین صاحبان مشاغل کوچک و پیمانکاران محبوب می کند.
• بیشتر مشاغل کوچک به عنوان مالکیت تنها شروع می شوند و با رشد شرکت به یک نهاد یا شرکت با مسئولیت محدود در پایان می رسند.
• یکی از اصلی ترین مضرات مالکیت تنها این است که آنها هیچ گونه حمایت از دولت ندارند ، زیرا آنها ثبت نشده اند. این بدان معنی است که تمام بدهی ها از مشاغل به مالک گسترش می یابد.
• صاحبان سهام درآمد و هزینه های خود را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش می دهند و درآمد و مالیات خود اشتغالی را بر سود خود می پردازند.

درک یک مالکیت تنها

اگر می خواهید یک تجارت یک مالک را شروع کنید ، ساده ترین و سریعترین راه از طریق مالکیت شخصی است. مالکیت تنها هنگامی که شروع به انجام تجارت می کنید ، شروع می شود. نیازی به تشکیل فرم های فدرال یا ایالتی نیست و دارای بارهای نظارتی کمی است و آن را به روشی ایده آل برای شروع افراد شاغل تبدیل می کند.

یک مالکیت تنها با یک شرکت ، یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) یا یک مشارکت با مسئولیت محدود (LLP) بسیار متفاوت است ، به این دلیل که هیچ موجودی حقوقی جداگانه ای ایجاد نمی شود. در نتیجه ، صاحب مشاغل یک مالکیت تنها از بدهی های متحمل شده توسط نهاد معاف نیست.

به عنوان مثال ، بدهی های مالکیت تنها نیز بدهی های مالک است. با این حال ، سود مالکیت تنها نیز سود مالک است ، زیرا تمام سود به طور مستقیم به صاحب مشاغل منتقل می شود.

مزایا و مضرات یک مالکیت تنها

مزایای اصلی یک مالکیت تنها مزیت مالیات عبور ، سهولت در ایجاد و هزینه های پایین برای ایجاد و نگهداری است.

بیایید با نگاه کردن به مزایای مالیاتی شروع کنیم. درآمد حاصل از یک تجارت عبور فقط مشمول یک لایه واحد مالیات بر درآمد است و در برخی موارد ممکن است واجد شرایط کسر مالیات 20 ٪ باشد. قانون کاهش مالیات و شغل (TCJA) سال 2017 ، به غیر از کاهش نرخ مالیات شرکت ها ، یک معافیت مالیاتی برای اشخاص عبور از طریق آن اضافه کرد که اساساً به آنها اجازه می دهد تا 20 ٪ از درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) را کسر کنند. این کسر می تواند منجر به پس انداز عظیم شود و تا اول ژانویه 2026 انجام شود - بدون اینکه توسط کنگره گسترش یابد.

با داشتن یک مالکیت تنها ، شما نیز نیازی به پر کردن مقادیر عظیمی از مدارک مانند ثبت نام در ایالت خود ندارید. ممکن است بسته به وضعیت و نوع تجارت خود ، مجوز یا مجوز دریافت کنید. اما کاغذهای کمتری به شما امکان می دهد تا تجارت خود را سریعتر از زمین خارج کنید.

روند مالیات ساده تر است زیرا نیازی به دریافت شماره شناسایی کارفرما (EIN) از خدمات درآمد داخلی (IRS) ندارید. در صورت انتخاب می توانید EIN را بدست آورید ، اما می توانید به جای نیاز به EIN ، از شماره تأمین اجتماعی خود (SSN) برای پرداخت مالیات نیز استفاده کنید.

اگر قصد استخدام کارمندان را دارید ، از IRS به EIN نیاز خواهید داشت. اگر می خواهید محصولات مشمول مالیات را بفروشید ، باید در ایالت خود مجوز مالیات بر فروش ثبت نام کنید.

با داشتن یک مالکیت تنها ، شما نیز نیازی به حساب کاربری تجاری ندارید ، زیرا سایر ساختارهای تجاری لازم است. شما به سادگی می توانید تمام امور مالی خود را از طریق حساب چک شخصی خود انجام دهید.

32. 5 میلیون

تعداد مشاغل کوچک در ایالات متحده در سال 2021

مضرات یک مالکیت اختصاصی ، مسئولیت نامحدودی است که فراتر از تجارت برای مالک و دشواری در تأمین بودجه سرمایه ، به طور خاص از طریق کانال های مستقر مانند صدور سهام و به دست آوردن وام های بانکی یا خط اعتباری است.

هنگامی که یک تجارت ثبت شده است ، برخی از حمایت های قانونی دارد. به عنوان مثال ، یک مالکیت شخصی هیچ گونه حمایت از مسئولیت را برای مالک فراهم نمی کند. در مقابل ، یک LLC در برابر طلبکاران که دارایی های شخصی مالک ، مانند خانه خود را به دست می آورد ، محافظت می کند.

بودجه همچنین می تواند برای یک مالکیت تنها دشوار باشد. بانک ها ترجیح می دهند با شرکت هایی که سابقه کار دارند ، همکاری کنند و به طور کلی کسانی را که با یک ترازنامه کوچک به عنوان وام گیرندگان پرخطر شروع می کنند ، مشاهده کنند. به دست آوردن سهام از سرمایه گذاران بزرگ نیز می تواند دشوار باشد.

بنابراین ، کارآفرینانی که تنها مالک هستند ، به عنوان یک نهاد با مسئولیت نامحدود شروع می کنند. با رشد تجارت ، اغلب به یک نهاد با مسئولیت محدود منتقل می شود که برخی از حمایت ها را به صاحبان ارائه می دهد ، مانند LLC ، LLP یا یک شرکت (به عنوان مثال ، شرکت S ، شرکت C یا شرکت سود).

• کمتر مستندات
• نیازی به بدست آوردن EIN از IRS نیست
• تنظیم سریع و آسان در مقایسه با سایر ساختارهای تجاری
• هزینه ها و هزینه های پایین
• مزیت مالیاتی عبور
• بانکی آسان تر

• مسئولیت نامحدود از تجارت به مالک می رود
• دشواری در افزایش سرمایه

نمونه ای از مالکیت تنها

بیشتر مشاغل کوچک به عنوان مالکیت اختصاصی شروع می شوند و با گذشت زمان و رشد شرکت ، به ساختارهای قانونی مختلف تبدیل می شوند.

به عنوان مثال ، کیت شید شرکت خود ، غذای واقعی کیت را به عنوان یک مالک اختصاصی راه اندازی کرد. این شرکت کافه های انرژی را ایجاد و به فروش می رساند و به عنوان یک فروشنده محلی در جکسون هول ، WY آغاز شد. مالکیت تنها در حال حاضر دارای یک مرکز تولید در بدفورد ، پ.

یک مالکیت تنها هیچ جدایی بین نهاد تجاری و صاحب آن ندارد و آن را از شرکت ها و مشارکت های محدود جدا می کند.

از زمان راه اندازی در سال 2005 ، غذای واقعی کیت برای تهیه حساب در سراسر کشور افزایش یافته است. در پاسخ ، Schade تجارت را از یک مالکیت شخصی به یک شرکت برای سرمایه گذاری و گسترش ، یک گام طبیعی برای یک تجارت در حال رشد بازسازی کرد.

انتقال از مالک به LLC

معمولاً ، هنگامی که یک مالک اختصاصی به دنبال ایجاد یک تجارت است ، مالک آن را در LLC بازسازی می کند. برای این کار ، مالک ابتدا باید تعیین کند که نام شرکت در دسترس است. اگر نام مورد نظر رایگان باشد ، مقالات سازمان باید به دفتر دولتی که در آن تجارت مستقر خواهد شد ، ثبت شود.

پس از ثبت کاغذ ، صاحب مشاغل باید یک توافق نامه عملیاتی LLC ایجاد کند ، که ساختار تجاری را مشخص می کند. سرانجام ، شرکت جدید باید EIN - ssimilar را به SSN ، اما برای مشاغل - از IRS بدست آورد.

فرم های مالیاتی اختصاصی

صاحبان سهام درآمد و هزینه های خود را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش می دهند و درآمد و مالیات خود اشتغالی را بر سود خود می پردازند. فرم های مالیاتی که ممکن است مورد نیاز شما برای پرونده شما باشد می تواند موارد زیر را شامل شود:

منبع: خدمات درآمد داخلی

سوالات متداول

چگونه یک مالکیت شخصی را شروع می کنید؟

برای شروع یک مالکیت شخصی ، معمولاً فقط باید تجارت خود را راه اندازی کنید. انتخاب نام شرکت مفید است. بسته به مقررات تجاری و محلی خود ، ممکن است لازم باشد در شهر ، شهرستان یا ایالت خود مجوز یا مجوز درخواست کنید. اگر قصد استخدام کارمندان را دارید ، از خدمات درآمد داخلی (IRS) به شماره شناسایی کارمندان (EIN) نیاز خواهید داشت. اگر می خواهید محصولات مشمول مالیات را بفروشید ، برای داشتن مجوز مالیات بر فروش باید در ایالت خود ثبت نام کنید.

آیا مالک اختصاصی همانند خود اشتغالی است؟

بله ، یک مالک تنها همان خود اشتغالی است. یک مالک اختصاصی برای هیچ شرکتی یا رئیس کار نمی کند ، بنابراین آنها خود اشتغالی هستند.

چگونه می توانید مالیات را به عنوان یک مالک اختصاص دهید؟

تشکیل پرونده به عنوان یک مالک اختصاصی ، شما را ملزم می کند تا فرم مالیاتی استاندارد 1040 را برای مالیات های فردی و برنامه C پر کنید ، که گزارش سود و از دست دادن تجارت شما را نشان می دهد. میزان مالیات هایی که شما مدیون هستید بر اساس درآمد ترکیبی هر دو فرم 1040 و برنامه C است. اگر کارمند داشته باشید ، فرم های دیگری برای پر کردن وجود خواهد داشت.

آیا باید یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) یا یک مالکیت تنها تشکیل دهم؟

این به تجارت شما بستگی دارد. مالکیت تنها به بهترین وجه مناسب برای مشاغل کوچک با ریسک کم و سود کم است. به طور کلی ، این مشاغل طیف گسترده ای از مشتریان ندارند بلکه یک گروه کوچک و اختصاصی هستند. مالکیت شخصی اغلب به عنوان سرگرمی هایی که به یک تجارت تبدیل می شوند ، شروع می شوند.

دلایل راه اندازی یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) بر خلاف دلایل فوق است: این تجارت مستلزم برخی از خطرات مسئولیت است ، پتانسیل سودهای بزرگ و یک مشتری بزرگ را دارد و موقعیت دارد تا از ساختارهای مالیاتی خاصی بهره مند شود.

چگونه می توانید یک مالکیت شخصی را به LLC تبدیل کنید؟

تبدیل یک مالکیت شخصی به LLC شما را ملزم می کند که مقالات سازمان را با دبیر ایالتی خود ثبت کنید. همچنین ، برای حفظ نام شرکت خود باید "انجام کار به عنوان" (DBA) خود را مجدداً احیا کنید. سرانجام ، شما باید EIN را از IRS بدست آورید.

خط پایین

مالکیت تنها روشی ساده برای یک فرد برای شروع یک تجارت است. برای اکثر شرایط نیازی به ثبت نام در یک مقام دولتی ندارد و نیازی به دریافت EIN از IRS ندارد.

مزایای سادگی با برخی از اشکالاتی همراه است ، از جمله کلیه بدهی هایی که از تجارت به فرد منتقل می شود و بودجه آن سخت تر می شود. این خطرات در ابتدا نباید مسئله زیادی را مطرح کنند. با این حال ، با رشد تجارت ، ممکن است معقول باشد که به یک ساختار حقوقی متفاوت منتقل شود.